To może dzisiaj dwa słowa a propos składania czynnego żalu w przypadku korekty części ewidencyjnej nowego JPK_VAT. Po pierwsze, nie zawsze to jest konieczne. Czynny żal składamy bowiem po to, aby uwolnić się od odpowiedzialności karno-skarbowej. Nie ma jednak sensu uwalniać się od tej odpowiedzialności w sytuacjach, gdy ona nam z żadnego tytułu nie grozi.
jpk_vat
Jak wykazać w JPK_VAT sprzedaż detaliczną udokumentowaną fakturą i niezaewidencjonowaną na kasie fiskalnej?
W przypadku sprzedaży detalicznej (a więc dokonanej na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej), zaewidencjonowanej zarówno za pomocą kasy rejestrującej, jak i udokumentowanej równolegle fakturą, nikt chyba nie ma wątpliwości, że w nowym JPK_VAT (w ewidencji podatku należnego) należy pokazać nie tylko raport okresowy z kasy fiskalnej (z kodem RO), ale i samą fakturę (z
MF zapowiada: na początku nie będzie kar za błędy w JPK_VAT
Jak donosi dzisiejsza Rzeczpospolita, Ministerstwo Finansów obiecuje, że nie zamierza karać podatników za błędy w JPK_VAT. Przynajmniej nie w pierwszych miesiącach obowiązywania nowej struktury. Oczywiście wszyscy powinniśmy zdawać sobie sprawę, że Ministerstwo zapowiada pewną wyrozumiałość nie wobec oszustów, ale wobec tych podatników, którzy zmagając się z nowymi zasadami sporządzania i przesyłania JPK_VAT nieumyślnie popełniają błędy,
Procedura marży a zaliczki w nowym JPK_VAT
W poprzednim wpisie poświęconym procedurze VAT marża w kontekście nowego JPK_VAT przedstawiłem ogólne zasady raportowania tego typu transakcji: Mając z tyłu głowy, że wykazując sprzedaż na zasadzie marży należy w ewidencji podatku naliczonego wykazać dokument zakupu towaru używanego, cały czas zastanawiałem się, jak należy to zrobić w przypadku, gdy są zaliczki. Zaliczki przy procedurze marży
Czy wykazywać w JPK_VAT sprzedaż zaraportowaną w ramach rejestracji w innym kraju?
To jest wielka zagadka, która nurtuje na przykład polskich podatników dokonujących sprzedaży wysyłkowej z Polski na rzecz konsumentów w innych krajach UE w tych przypadkach, gdy przekroczenie limitów zmusiło tych przedsiębiorców do rejestracji i rozliczania VAT w innych krajach. Problem jest oczywiście szerszy i dotyczy również innych podobnych sytuacji. Z samego rozporządzenia w sprawie JPK
Refakturowanie mediów, JPK_VAT oraz kod EE
Bardzo często pojawia się pytanie o to, w jaki sposób należy oznaczać w nowym JPK_VAT refaktury mediów (tzn. refaktury np. energii elektrycznej, usług telekomunikacyjnych, usług związanych z dostarczaniem wody, pozostałych usług komunalnych). W tym kontekście na forach często pojawia się sugestia, że do refaktur za media zastosowanie znajduje kod EE. Jest to zupełnie nieprawidłowy pogląd,
W jakich przypadkach należy import oznaczać kodem IMP w JPK_VAT?
W kilku dostępnych online webinarach na temat nowej struktury JPK_VAT pojawiła się informacja, że kodu „IMP” należy używać wyłącznie do oznaczenia importu towarów w ramach procedury uproszczonej, o której mowa w art. 33a UoVAT (a więc procedury pozwalającej rozliczyć zarówno podatek należny, jak i naliczony, w deklaracji VAT). Nie jest to prawidłowe podejście i nie
Procedura marży a nowy JPK_VAT
O co w tym chodzi? Wyobraźmy sobie, że jesteśmy komisem samochodowym, skupujemy samochody od osób fizycznych nieprowadzących DG i następnie odsprzedajemy te pojazdy swoim klientom (obojętne jakim). Na potrzeby przykładu przyjmijmy, że nabyliśmy pojazd od osoby fizycznej nieprowadzącej DG za kwotę 90.000 PLN. Oczywiście nie dostaliśmy żadnej faktury, gdyż sprzedawca dokonał sprzedaży w ramach zwykłego
W jakich przypadkach stosowanie kodu MPP w JPK_VAT jest obowiązkowe?
Pamiętacie, gdy podczas wprowadzania obowiązkowego MPP od 1 listopada 2019 r. – żeby ułatwić życie przedsiębiorcom – MF wydał komunikat, w świetle którego podatnicy mogą umieszczać na fakturze adnotację „mechanizm podzielonej płatności ” zawsze, nawet wtedy gdy MPP nie jest obowiązkowy? Oczywiście to ówczesne ułatwienie teraz odbija się czkawką, bo z kolei w nowym JPK_VAT
Kod TP w nowym JPK_VAT – transakcja pomiędzy spółką a żoną prokurenta spółki
Na naszej facebookowej grupie „Akademia VAT” padło pytanie o kod TP w nowym JPK_VAT. Pomyślałem, że osoby spoza grupy mogą również być zainteresowane odpowiedzią. PYTANIE: Mamy spółkę X oraz prokurenta A, który jest prokurentem w spółce X. Spółka X dokonuje transakcji z żoną prokurenta A. Czy ta transakcja powinna być w nowym JPK_VAT oznaczona kodem