VAT 2022 – Zmiany – Szkolenie online

Program szkolenia:

1. Obniżenie stawek VAT w 2022 r.
   1. Obniżenie stawek w przypadku obrotu gazem ziemnym, energią cieplną oraz energią elektryczną
   2. Obniżenie stawek w przypadku obrotu paliwami
   3. Obniżenie stawek w przypadku obrotu niektórymi towarami żywnościowymi
   4. Zasady postępowania w odniesieniu do stawek na ww. towary w okresie przejściowym
   5. Zakres czasowy stosowania stawek obniżonych
   6. Znaczenie daty powstania obowiązku podatkowego, daty sprzedaży, daty otrzymania zapłaty i daty wystawienia faktury dla ustalenia, która stawka VAT jest właściwa
   7. Stosowanie nowych stawek VAT w przypadku odsprzedaży (refakturowania) towarów, dla których stawki zostały obniżone
   8. Korygowanie podstawy opodatkowania w przypadku towarów objętych nowymi stawkami obniżonymi (faktura korygująca wystawiona w okresie obniżenia stawek do dostaw zrealizowanych w czasie, gdy obowiązywały poprzednie stawki)
2. Krajowy System e-Faktur
   • Definicja i znaczenie Krajowego Systemu e-Faktur
   • Nowy typ faktury – faktura ustrukturyzowana
   • Faktury ustrukturyzowane oraz KSF a zwykłe faktury elektroniczne
   • Korzyści związane ze stosowaniem Krajowego Systemu e-Faktur
   • Zasady postępowania z otrzymaną fakturą ustrukturyzowaną u podatnika, który nie dokumentuje swojej sprzedaży przy pomocy Krajowego Systemu e-Faktur
   • Zasady ustalania daty wystawienia oraz daty otrzymania faktury ustrukturyzowanej
   • Faktura ustrukturyzowana a moment powstania obowiązku podatkowego oraz moment powstania prawa do odliczenia
   • Faktura ustrukturyzowana a zasady korygowania podstawy opodatkowania, podatku należnego i podatku naliczonego
   • Faktura ustrukturyzowana a szczególne typy faktur (nota korygująca, faktura uproszczona, faktura wystawiona na żądanie, faktura wystawiona w ramach samofakturowania, faktura VAT marża, faktura VAT RR, faktura zaliczkowa, faktura w walucie obcej, faktura proforma)
   • Schemat faktury ustrukturyzowanej a JPK_VAT
   • Dodatkowe dane raportowane w ramach faktury ustrukturyzowanej
   • Przechowywanie faktur ustrukturyzowanych oraz dostęp do tych faktur
   • Stosowanie Krajowego Systemu e-Faktur tylko w odniesieniu do wybranego typu faktur
   • Faktury ustrukturyzowane a transakcje międzynarodowe
3. Inne ważne zmiany dotyczące fakturowania obowiązujące od 1 stycznia 2022 r.
   • • Nowe zasady wystawiania duplikatów faktur
     • Ważne zmiany dotyczące zasad wystawiania faktur korygujących
     • Zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych
     • Wydłużenie terminów wystawiania faktur
4. Polski Ład a zmiany na gruncie VAT
   • • Nowa opcja rezygnacji ze zwolnienia z opodatkowania dla usług finansowych
     • Nowe regulacje dotyczące transakcji bezgotówkowych (instrumenty płatnicze, terminale, kasy rejestrujące, biała lista, podzielona płatność)
     • Nowe zasady dokonywania zwrotu VAT w przypadku podatników obsługujących transakcje bezgotówkowe
     • Zmiany dotyczące rozliczeń kwartalnych na gruncie VAT
     • Wprowadzenie tzw. grupy VAT na gruncie podatku od towarów i usług (od 1 lipca 2022 r.)
       • Pojęcie grupy VAT
       • Pojęcie przedstawiciela grupy VAT
       • Transakcje wewnątrz grupy VAT a obowiązki w zakresie podatku od towarów i usług
       • Transakcje pomiędzy grupą VAT a podmiotami spoza grupy na gruncie podatku od towarów i usług
       • Zasady odliczania VAT, w tym ustalania proporcji, przez grupę VAT
5. Pakiet SLIM VAT 2 obowiązujący od 7 września i 1 października 2021 r.
   • • Zmiana zasad rozliczania WNT, importu usług oraz innych zakupów z odwrotnym obciążeniem – problematyka „rozjeżdżającego się” po trzech miesiącach podatku należnego i naliczonego
     • Zmiana przepisów w zakresie rozliczania niektórych schematów transakcji łańcuchowych
     • Nowe regulacje dotyczące zasad rozliczania korekt przy imporcie usług oraz WNT
     • Nowe przepisy dotyczące stosowania zwolnienia z VAT przy sprzedaży budynków, budowli lub ich części
     • Nowelizacja przepisów dotyczących importu towarów w procedurze uproszczonej
     • Spóźnione odliczenie VAT – nowe zasady korekty podatku naliczonego
     • Odliczanie VAT w przypadku pojazdów – nowe zasady składania zawiadomień o przeznaczeniu lub zmianie przeznaczenia pojazdu
     • Ważne zmiany dotyczące ulgi na złe długi związane z koniecznością dostosowania przepisów krajowych do orzecznictwa TSUE
6. Zasady korygowania podstawy opodatkowania, podatku należnego i podatku naliczonego w VAT