Opis
Tak, to najbardziej uniwersalne szkolenie na temat aktualnych zasad rozliczania VAT w obrocie międzynarodowym. Niezależnie od tego, czy macie spore doświadczenie w zakresie transakcji wewnątrzunijnych i pozaunijnych, czy też dopiero zaczynacie swoją przygodę w tym obszarze – to szkolenie jest dla Was. Dowiecie się jak poprawnie dokumentować w 2021 r. obrót międzynarodowy, jak rozliczać korekty, jak radzić sobie z pułapkami dotyczącymi mechanizmu odwrotnego obciążenia i przykrymi niespodziankami związanymi z rozjeżdżającym się podatkiem należnym i naliczonym.
A jeżeli jesteście przekonane / przekonani, że obrót międzynarodowy nie ma przed Wami żadnych tajemnic, że kolejne szkolenie w Waszym przypadku nie jest potrzebne, to pomyślcie o przeszkoleniu swoich pracowników 🙂
Czas trwania: 6 godz. 31 min
Prowadzący: Dawid Milczarek
Typ szkolenia: dostęp na trzy miesiące w trybie VOD
Program szkolenia:
- Uwagi wstępne
- Typy transakcji międzynarodowych
- Obrót towarowy vs usługi
- Transakcje wewnątrzunijne vs transakcje pozaunijne
- Mechanizm odwrotnego obciążenia jako cecha charakterystyczna obrotu międzynarodowego
- Kluczowe ryzyka podatkowe związane z błędnym rozliczaniem transakcji międzynarodowych
- Typy transakcji międzynarodowych
- Usługi w obrocie międzynarodowym w 2021 r.
- Pojęcie importu oraz tzw. eksportu usług
- Metody ustalania statusu kontrahenta (krajowy vs unijny vs pozaunijny)
- Pojęcie siedziby działalności gospodarczej oraz stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej
- Zasady ustalania miejsca świadczenia (kraju opodatkowania)
- Czy w przypadku faktur zawierających zagraniczny VAT należy rozpoznać import usług?
- Kiedy sprzedaż usługi na rzecz zagranicznego kontrahenta nie stanowi eksportu usług?
- Import / eksport usług a problematyka refakturowania
- Obowiązek podatkowy w imporcie / eksporcie usług
- Problemy związane z ustaleniem daty wykonania usługi
- Import / eksport usług a usługi rozliczane okresowo
- Zaliczki w imporcie / eksporcie usług
- Szczególne problemy dotyczące licencji
- Zasady rozliczania korekt podstawy opodatkowania przy imporcie / eksporcie usług
- Import usług a problem „rozjeżdżającego się” podatku należnego i naliczonego po 3 miesiącach
- Prawidłowe stosowanie kursów walut w imporcie / eksporcie usług
- Import / eksport usług a JPK_VAT (kody GTU, kody literowe, kody związane z typem dokumentu, zasady ujmowania korekt)
- Eksport usług a informacja podsumowująca VAT-UE
- Brexit a import / eksport usług
- Wewnątrzwspólnotowy obrót towarowy w 2021 r.
- Pojęcie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT) oraz wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT)
- Miejsce świadczenia (kraj opodatkowania) w przypadku WDT / WNT
- Znaczenie numeru VAT UE oraz informacji podsumowującej w przypadku WDT / WNT
- WDT / WNT transakcyjne
- Warunki stosowania stawki 0% w przypadku wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów
- Dokumentowanie WDT w świetle polskich przepisów oraz w świetle przepisów unijnych (zmiany wprowadzone w 2020 r. w ramach pakietu quick fixes)
- Podstawa opodatkowania w przypadku WDT / WNT a koszty dodatkowe transakcji związane z transportem towaru, załadunkiem / rozładunkiem, ubezpieczeniem
- Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku WDT / WNT
- Zasady ogólne powstawania obowiązku podatkowego
- Znaczenie zaliczek oraz faktur zaliczkowych w przypadku WDT / WNT
- WDT / WNT nietransakcyjne
- Przemieszczenie towarów własnych pomiędzy krajami UE a konieczność rozpoznania WDT / WNT
- Wyłączenia z obowiązku rozpoznania nietransakcyjnego WDT / WNT
- Obowiązek podatkowy oraz podstawa opodatkowania w przypadku nietransakcyjnego WDT / WNT
- Sprowadzanie towarów spoza UE przez Niemcy a nietransakcyjne WDT / WNT
- Procedura magazynu call-off stock wprowadzona w 2020 r.
- Sankcyjne WNT związane z posłużeniem się błędnym numerem VAT-UE / brakiem rejestracji w kraju zakończenia transportu
- Zasady rozliczania korekt podstawy opodatkowania przy WDT / WNT
- WNT a problem „rozjeżdżającego się” podatku należnego i naliczonego po 3 miesiącach
- Podstawowe zasady stosowania procedury trójstronnej uproszczonej w przypadku wewnątrzunijnych transakcji trójstronnych
- Prawidłowe stosowanie kursów walut w przypadku WDT / WNT
- WDT / WNT a JPK_VAT (kody GTU, kody literowe, kody związane z typem dokumentu, zasady ujmowania korekt)
- WDT / WNT a informacja podsumowująca VAT-UE
- Brexit a WDT / WNT
- Obrót towarowy pozaunijny w 2021 r.
- Uwagi wstępne
- Pojęcie eksportu oraz importu towarów
- Eksport towarów
- Eksport bezpośredni a eksport pośredni
- Warunki stosowania stawki 0% w eksporcie towarów
- Wymogi dokumentacyjne w przypadku eksportu towarów – znaczenie komunikatu IE-529 oraz IE-599
- Nowe zasady rozliczania zaliczek w eksporcie towarów obowiązujące od 1 stycznia 2021 r.
- Import towarów
- Import towarów na zasadach ogólnych
- Procedura uproszczona w imporcie towarów – zmiany wprowadzone w 2020 r.
- Obowiązek podatkowy oraz podstawa opodatkowania w imporcie towarów
- Prawo do odliczenia w przypadku importu towarów
- Eksport / import towarów a JPK_VAT (kody GTU, kody literowe, kody związane z typem dokumentu, zasady ujmowania korekt)
- Eksport i import towarów a brexit
- Uwagi wstępne
- Obrót towarowy – pozostałe problemy
- Zasady rozliczania dostawy towarów z instalacją / montażem
- Problem ciągłości transakcji w przypadku obrotu towarowego
- Podstawowe zasady dotyczące rozliczania transakcji łańcuchowych (w tym transakcji trójstronnych uproszczonych)
