VAT od podstaw 2021 – Szkolenie online

Program szkolenia:

1. Wprowadzenie do podatku VAT
   • VAT jako podatek od wartości dodanej oraz jako podatek pośredni
   • Omówienie mechanizmu działania VAT
   • Dwie najważniejsze zasady VAT – zasada neutralności oraz zasada opodatkowania konsumpcji
   • Pojęcie podatnika VAT
   • Zwolnienie podmiotowe z VAT
   • Zakres czynności podlegających opodatkowaniu VAT
2. Obrót krajowy a VAT
   • Dostawa towarów – definicja
   • Świadczenie usług – definicja
   • Problematyka tzw. świadczeń kompleksowych (złożonych) – wprowadzenie do problemu
   • Problematyka świadczeń nieodpłatnych na gruncie podatku od towarów i usług
   • Zasady ogólne ustalania podstawy opodatkowania
   • Stawki VAT oraz zwolnienia przedmiotowe
   • Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku obrotu krajowego
   • Moment powstania prawa do odliczania VAT w przypadku obrotu krajowego
   • Faktury korygujące a noty korygujące
   • Faktury zaliczkowe i faktury końcowe
   • Najważniejsze zasady rozliczania korekt podatku należnego oraz korekt podatku naliczonego w przypadku transakcji krajowych

Część druga

1. Mechanizm podzielonej płatności – zasady działania
2. Biała lista podatników VAT i jej znaczenie
3. Kasy rejestrujące – zakres obowiązku stosowania, zwolnienia z kas rejestrujących, kasy fiskalne online
4. Transakcje międzynarodowe a VAT – kluczowe zagadnienia
   • Wewnątrzunijny obrót towarowy
     • Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) – definicje
     • Zasady dokumentowania WDT w kontekście możliwości zastosowania stawki 0%
     • Obowiązek podatkowy w przypadku WDT oraz WNT
     • Problem „rozjeżdżającego się” po 3 miesiącach podatku należnego i naliczonego w przypadku WNT
     • Podstawa opodatkowania oraz kursy walut w przypadku WDT oraz WNT
   • Eksport oraz import usług
     • Definicja eksportu i importu usług
     • Zasady ustalania miejsca świadczenia (kraju opodatkowania) w przypadku eksportu i importu usług
     • Obowiązek podatkowy w przypadku eksportu i importu usług
     • Problem „rozjeżdżającego się” po 3 miesiącach podatku należnego i naliczonego w przypadku WNT
     • Podstawa opodatkowania oraz kursy walut w przypadku eksportu i importu usług
5. JPK_VAT
   • Część ewidencyjna a część deklaracyjna
   • Ewidencja podatku należnego a ewidencja podatku naliczonego
   • Kody GTU
   • Najważniejsze kody dotyczące procedur VAT (kody literowe)
   • Kody związane z typem dokumentu
   • Korekta JPK_VAT a problematyka czynnego żalu